ATO-Strafen wegen unvollständiger Einnahmen- und GST-Erfassung

Definition

Die ATO verlangt von Unternehmen vollständige, nachvollziehbare Aufzeichnungen aller Einnahmen, inklusive Bargeld und elektronischer Zahlungen, um Einkommensteuer und GST korrekt zu berechnen.[ATO guidance – Record keeping for small business] Fehlen systematische Abstimmungen zwischen Automatenumsätzen, Kartenguthaben-Abbau und eingezahlten Tageseinnahmen, können ATO-Audits Einnahmenzuschätzungen vornehmen. Nach ATO-Verwaltungspraxis können Administrative Penalties für Unterdeklaration von Steuern bei „failure to take reasonable care“ bis zu 25 % der Steuerschuld, bei „recklessness“ bis zu 50 % und bei vorsätzlichem Verhalten bis zu 75 % betragen.[ATO „Failure to take reasonable care“ and administrative penalties] LOGIC: Wenn bei einem mittelgroßen Arcade-Betrieb über mehrere Jahre 100.000 AUD an nicht erklärten Umsätzen festgestellt werden (z.B. 10 % Abweichung über 3–4 Jahre), ergibt sich bei 10 % GST eine Steuernachzahlung von 10.000 AUD plus Einkommen-/Körperschaftsteuer. Bei einem typischen Penalty-Satz von 25–50 % kommen zusätzlich 2.500–10.000 AUD Strafe hinzu, zuzüglich Zinsen; in umfangreicheren Fällen können Gesamtnachzahlungen (GST+Income Tax+Penalties+Zinsen) leicht 20.000–50.000 AUD überschreiten.

Why This Matters

The Pitch: Australische Freizeit- und Spielhallenbetriebe riskieren bei mangelhafter Token-/Kartensystem-Reconciliation Nachzahlungen und Strafen im Bereich von 25–75 % der korrigierten Steuerschuld (oft 10.000–50.000 AUD bei ATO-Prüfungen). Durch automatisierte Abstimmungen und revisionssichere Reports lassen sich diese Strafzahlungen vermeiden.

Affected Stakeholders

Geschäftsführer / Director, CFO / Finance Manager, Buchhaltung, Externer Steuerberater

Related Business Risks