🇰🇿Kazakhstan

Штрафы за несоответствие требованиям МСФО и ESG-отчётности

2 verified sources

Definition

С 2024 года банки и крупные финансовые организации РК обязаны раскрывать ESG-данные. Требование МСФО обязательно для крупного бизнеса и листинга. Ошибки в консолидации, классификации активов или отказ от раскрытия влекут штрафы от АРРФР и Национального банка РК. Правонарушения в финансовой отчётности рассматриваются как нарушение Закона о бухучёте (1995, с изменениями 2024).

Key Findings

  • Financial Impact: 50 000—500 000₸ за рейд-проверку; вплоть до отзыва лицензии у финорганизаций
  • Frequency: Ежегодно (проверки РУ и КГД совпадают с подачей годового отчёта)
  • Root Cause: АРРФР и НБК РК требуют подписи главного бухгалтера-профессионала для ГУ, но нет единой платформы верификации. Требования ESG вступили в силу 01.01.2024, но многие ТОО не готовы.

Why This Matters

Участники рынка фандрайзинга несут штрафы от 50 000 до 500 000₸ за рейд-проверку и рискуют отзывом лицензий из-за отсутствия единой платформы верификации требований АРРФР, НБК РК и ESG-отчётности. Это представляет системный разрыв в процессе compliance-контроля финансовой отчётности, который разрозненные ручные проверки не способны закрыть.

Affected Stakeholders

Chief Financial Officer, Chief Accountant, Board Secretary, External Auditor (если привлечён)

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Слабое корпоративное управление и отсутствие надлежащего контроля Board

5—15% от годовой выручки (по EBRD, потери на дефектные инвестиции и утечку)

Штрафы за неполное раскрытие данных ГПЭ и трансаций SOE

100 000—1 000 000₸ за сокрытие материальных операций; делистинг = потеря ликвидности (50—80% стоимости акций)

Задержки в финансовом посредничестве и обработке платежей

0,5—2% от суммы фонда в год (на дисконте + процентах по овердрафту)

Ошибки прогнозирования целей кампаний из-за отсутствия данных

2-5% от revenue кампаний (типичная отраслевая потеря); 20-40 часов/месяц на ручной анализ

Потеря доноров из-за слабого отслеживания стюардшипа

20-30% упущенных повторных донаций (₸1-5 млн/год для средней НПО); 10-20 часов/мес на manual tracking

Штрафы за отсутствие ЭСФ при обработке пожертвований

Штрафы КГД: 200 МРП (≈1,7 млн ₸) за первое нарушение + 40–100% от неуплаченного НДС; типично 500 000 ₸ за инцидент

Request Deep Analysis

🇰🇿 Be first to access this market's intelligence