Verzögerter Zahlungseingang bei Vendor-Provisionen und mietbasierten Umsätzen

Definition

Australische Freizeit- und Amusement-Betreiber unterliegen der regelmäßigen GST/BAS-Abgabe (monatlich oder vierteljährlich), bei der auch Provisionen und Mieten aus Vendor- und Automatenverträgen als steuerbare Umsätze zu deklarieren sind (ATO-Regelungen zu GST und BAS, logische Ableitung). Wird die Höhe dieser Umsätze erst mit Wochen- oder Monatsverzug auf Basis manueller Vendor-Reports ermittelt, werden entsprechende Rechnungen verspätet erstellt. In der Praxis verschiebt sich der Forderungsaufbau dadurch typischerweise um 15–30 Tage gegenüber dem Zeitpunkt der tatsächlichen Leistungserbringung. Bei einer jährlichen Vendor- und Mietumsatzbasis von z.B. AUD 1 Mio. (im Kontext der signifikanten Nebenumsätze von Amusement-Parks neben Eintritt, F&B und Merchandise[1]) und zusätzlichen 30 Tagen DSO im Vergleich zu anderen Umsätzen ergibt sich ein gebundener zusätzlicher Working Capital-Betrag von ca. 1/12 des Jahresvolumens, also rund AUD 80.000–90.000. Bei 60 Tagen Verzögerung verdoppelt sich dieser Effekt. Die Finanzierungskosten oder entgangenen Zins-/Alternativerträge auf diesen Betrag entsprechen bei 6–8 % Kapitalkosten ca. AUD 5.000–12.000 pro Jahr – rein durch verspätete Abrechnung.

Why This Matters

The Pitch: Betreiber von Freizeitparks und Arcades in Australien 🇦🇺 binden häufig 30–60 Tage zusätzlichen Cashflow in ausstehenden Vendor- und Mietforderungen, was bei AUD 1 Mio. jährlichen Provisionen und Mieten einem Liquiditätsloch von ca. AUD 80.000–160.000 entspricht. Automatisierte Datenerfassung und Sofort-Abrechnung verkürzt diese Spanne deutlich.

Affected Stakeholders

CFO/Finanzleiter, Treasury/Working-Capital-Manager, Debitorenbuchhaltung, Contract & Revenue Manager

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