Nicht fakturierte Steuern und Gebühren auf Surplus-Lines-Prämien

Definition

In Australien werden auf Versicherungsprämien je nach Bundesstaat Stempelsteuern und ggf. spezifische Versicherungsabgaben erhoben.[7] Versicherungsbroker agieren häufig als Steuer-Einzieher: Sie kalkulieren Prämie plus Steuern/Gebühren, inkassieren vom Kunden und führen diese Beträge an Behörden ab. Bei komplexen oder grenzüberschreitenden Programmen (z.B. via Captives oder ausländische Versicherer) ist die korrekte Ermittlung der jeweiligen Steuer-/Abgabensätze pro Risikoort schwierig. Fehlt eine automatisierte Berechnung, werden Steuer- und Gebührensätze konservativ oder pauschal geschätzt. Dies führt dazu, dass Broker in einer signifikanten Anzahl von Fällen Stempelsteuern, Versicherungsabgaben oder eigene Gebühren zu niedrig in Rechnung stellen, den korrekten Betrag aber später (z.B. nach interner oder externer Prüfung) dennoch an die Behörden abführen müssen. Die Differenz zwischen vereinnahmter und abzuführender Steuer/Gebühr zehrt direkt an der Provision bzw. Service Fee des Brokers und stellt damit einen klassischen Revenue-Leakage-Fall dar. In der Praxis beträgt die Fehlermarge bei manueller Steuerkalkulation typischerweise 0,5–1,5 % des betroffenen Prämienvolumens; bei einem Makler mit AUD 10 Mio. Spezial- und Surplus-Geschäft entspricht dies ca. AUD 50.000–150.000 p.a. an nicht realisierter Marge.

Why This Matters

The Pitch: Australische Versicherungsagenturen und -makler verlieren schätzungsweise 0,5–1,5 % ihres Prämienvolumens (oft AUD 25.000–150.000 p.a. je mittelgroßem Makler) durch unterfakturierte Stempelsteuer, Versicherungssteuern und Gebühren bei Spezial- und Surplus-Lines-Deckungen. Eine automatisierte Tax- und Fee-Engine im Surplus-Lines-Tax-Filing-Prozess schließt diese stille Margenlücke.

Affected Stakeholders

CFO, Head of Broking, Revenue Assurance Manager, Tax Manager, Account Executive

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