🇩🇪Germany
US-Quellensteuer-Kapitalbindung
1 verified sources
Definition
Risikoscheue US-Finanzinstitute withholden 30% trotz Treaty-Claim; Refunds möglich aber verzögert.
Key Findings
- Financial Impact: 30% Quellensteuer (€30.000 auf €100.000 RMD) + 6-18 Monate Kapitalbindung (ca. 5% Opportunitätskosten)
- Frequency: Jährlich pro RMD
- Root Cause: Fehlende/unvollständige W-8BEN + ITIN; risikoscheues US-Banking
Why This Matters
This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Trusts and Estates.
Affected Stakeholders
US-Expat-Erben in DE, Binationaler Nachlass
Deep Analysis (Premium)
Financial Impact
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Current Workarounds
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Methodology & Sources
Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.
Related Business Risks
Doppelbesteuerung von IRA-Auszahlungen
25% Abgeltungssatz Einkommensteuer + 11-50% Erbschaftsteuer (je nach Verwandtschaftsgrad); z.B. €25.000 Steuer auf €100.000 Distribution
Verspätete Erbschaftsteuer-Meldung
€250-€25.000 Säumniszuschlag/Zwangsgeld pro Fall
Erbschaftsteuer bei Trust-Terminierung und Finalverteilung
€22.000 Steuer auf €600.000 kumulierte Distribution (bei 30% Steuersatz)
Doppelbesteuerung bei Schenkungssteuer und Einkommensteuer
€22,000 Steuer pro Trust-Auflösung (bei €600k verteiltem Vermögen); 26.375% Abgeltungsteuer + Schenkungssteuer
Fiktive Einkommenszurechnung ohne Liquidität
25% + 5.5% Solidaritätszuschlag auf fiktiv zugerechnetes Einkommen; Liquiditätslücke bis zu 30% des Steuerbetrags
Schenkungssteuer auf Trust-Auflösung inkl. 10-Jahres-Vergangenheit
€22,000 Steuer (bei €200k steuerpflichtigem Vermögen nach Freibetrag); 7-30% je Steuerklasse
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