🇩🇪Germany
Verspätete Erbschaftsteuer-Meldung
1 verified sources
Definition
Erbschaftsteuererklärung für IRA-Distributionen muss innerhalb 3 Monaten beim Finanzamt eingereicht werden; Nichteinhaltung führt zu Penalties.
Key Findings
- Financial Impact: €250-€25.000 Säumniszuschlag/Zwangsgeld pro Fall
- Frequency: Einmalig pro Erbe, wiederholbar bei Mehrfach-Distributionen
- Root Cause: Unkenntnis der 3-Monats-Frist für US-IRA-Erwerbe in DE-Steuerrecht
Why This Matters
This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Trusts and Estates.
Affected Stakeholders
Privatpersonen als Erben, Familienvermögen-Verwalter
Deep Analysis (Premium)
Financial Impact
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Current Workarounds
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Methodology & Sources
Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.
Related Business Risks
Doppelbesteuerung von IRA-Auszahlungen
25% Abgeltungssatz Einkommensteuer + 11-50% Erbschaftsteuer (je nach Verwandtschaftsgrad); z.B. €25.000 Steuer auf €100.000 Distribution
US-Quellensteuer-Kapitalbindung
30% Quellensteuer (€30.000 auf €100.000 RMD) + 6-18 Monate Kapitalbindung (ca. 5% Opportunitätskosten)
Erbschaftsteuer bei Trust-Terminierung und Finalverteilung
€22.000 Steuer auf €600.000 kumulierte Distribution (bei 30% Steuersatz)
Doppelbesteuerung bei Schenkungssteuer und Einkommensteuer
€22,000 Steuer pro Trust-Auflösung (bei €600k verteiltem Vermögen); 26.375% Abgeltungsteuer + Schenkungssteuer
Fiktive Einkommenszurechnung ohne Liquidität
25% + 5.5% Solidaritätszuschlag auf fiktiv zugerechnetes Einkommen; Liquiditätslücke bis zu 30% des Steuerbetrags
Schenkungssteuer auf Trust-Auflösung inkl. 10-Jahres-Vergangenheit
€22,000 Steuer (bei €200k steuerpflichtigem Vermögen nach Freibetrag); 7-30% je Steuerklasse
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