🇰🇿Kazakhstan

Штрафы за несоблюдение требований трёхуровневой документации Transfer Pricing

2 verified sources

Definition

С 10 января 2025 года (Приказ Министра финансов РК № 866) значительно расширены требования к субъектам, обязанным представлять TP-отчёты, и к составу операций, подлежащих раскрытию. Компании, входящие в международные группы с консолидированной выручкой ≥€750M, должны ежегодно подготавливать Local File не позднее 12 месяцев после завершения финансового года. При выявлении неполноты, ошибок или неточности участник обязан повторно подать скорректированные отчёты. Законодательство РК предусматривает ответственность за неподачу или подачу ошибочных отчётов в соответствии с НК РК (штрафы, пени, возмещение убытков).

Key Findings

  • Financial Impact: Штрафы по НК РК за несоблюдение требований TP-документации: от ₸100,000 до ₸500,000+ в зависимости от размера операции и степени нарушения (конкретные суммы по судебной практике не раскрыты в поиске, но риск доказан); административные расходы на исправление: 80-120 часов в год на ручную корректировку и переподачу отчётов.
  • Frequency: Ежегодно; срок подачи Local File: не позднее 12 месяцев после конца финансового года
  • Root Cause: Отсутствие автоматизированного мониторинга пороговых значений (€750M, ≥1BN операций), ручное отслеживание сроков подачи, недостаточная валидация данных перед отправкой, отсутствие версионирования и audit trail для скорректированных отчётов.

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Holding Companies.

Affected Stakeholders

CFO (казахстанское подразделение МГ), Transfer Pricing Manager, Главный бухгалтер, Tax Compliance Officer

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Ошибки в классификации контролируемых операций и применимых TP-методов из-за отсутствия централизованного реестра

Дополнительное налоговое начисление: 0.5%-5% от суммы контролируемых операций; штраф за ошибку TP-классификации: 10%-50% от недополученного налога (по НК РК); административные расходы на исправление и переподачу Local File: 40-60 часов работы специалиста (≈€1,500-€3,000)

Штрафы по НК РК за нарушения ЭСФ и налоговой отчетности

Штрафы от 200 МРП (₸786,400 в 2025 г.) за нарушение ЭСФ; до 1,120% от неуплаченного НДС; МРП=₸3,932[1][4].

Штрафы за несоблюдение корпоративного управления в холдингах

Quantified: Штрафы по НК РК до ₸10 млн за audit failures; 40+ часов/месяц на ручной compliance[1]

Корпоративные конфликты и потери от недружественных сделок

Quantified: ₸200-500k на нотариус + суды за каждое изменение устава[2]

Потери от обналичивания НДС и нарушений валютного контроля в резервах

Доначисления 12% НДС при обороте >78,64 млн ₸ (лимит 2025); штрафы 200+ МРП (₸786,400)[1]

Request Deep Analysis

🇰🇿 Be first to access this market's intelligence