🇰🇿Kazakhstan

Плохоучтенная дебиторка из-за манипуляций revenue

1 verified sources

Definition

В нефтегазе Казахстана аудиторы проводят процедуры по walkthrough revenue и AR процессам, тестируя journal entries, confirmation debtors и cash collection, из-за риска манипуляций timing revenue.

Key Findings

  • Financial Impact: Quantified: Тысячи часов аудиторских процедур на material debtors balances; риск understated/overstated revenue
  • Frequency: Ежегодно в audit full scope для Kazakhstan locations
  • Root Cause: Manual processes в revenue recognition и AR без substantive testing

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Wholesale Petroleum and Petroleum Products.

Affected Stakeholders

Internal Audit, Revenue Accountant, AR Manager

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Просроченная дебиторская задолженность

Quantified: Риск полной потери дебиторки (bad receivables), способный 'вывести бизнес из дела' (put out of business)

Штрафы за несоблюдение новых ставок акцизов на топливо (май 2025, январь 2026)

Штрафы КГД: 50-100% от суммы недоплаченного налога + пени 10% от суммы в месяц (НК РК). Для топливной компании с объёмом 100 тонн/месяц розничной реализации: 38,634 млн ₸ × 100 т × 0.05-1.0 (штраф) = 1,9-38,6 млн ₸ в год при ошибках

Штрафы за нарушение запрета на вывоз дизельного топлива (ноябрь 2025 - май 2026)

Штраф за контрабанду топлива: 10-15% от стоимости товара по ТК РК ст. 399. Для груза дизеля 100 тонн (текущая цена ~180 $/т = 27 млн ₸): штраф 2,7-4,05 млн ₸. Плюс конфискация груза (полная потеря 27 млн ₸).

Потери пропускной способности из-за аварийных отключений терминалов

30% снижение пропускной способности при аварии. При среднегодовом экспорте 1.1 млрд тонн (КазТрансОйл за 27 лет) — потеря ~330 млн тонн×USD 70/барр ≈ USD 16+ млрд убытка за период сбоя. Для паромного комплекса Курык с объёмом 10+ млн тонн/год — прямые потери выручки порядка ₸500 млрд при месячном простое.

Недоучёт объёмов при транспортировке и перевалке нефти через морские терминалы и паромный комплекс

Консервативная оценка: 2% потерь при ручном учёте × 18 млн тонн/год (морские терминалы) + 10+ млн тонн/год (паромный комплекс Курык) = ~560 млн тонн потерь. При средней цене USD 70/барр: USD 2.6+ млрд убытка/год. В местной валюте: ₸1.2+ трлн/год при курсе 450 ₸/USD.

Штрафы КГД за неполное заполнение ЭСФ (электронного счёта-фактуры) при реализации нефтепродуктов через терминалы

Типовой штраф КГД: 1—10% от суммы недекларированного оборота. На базе 18 млн тонн/год терминалов: 2% потерь при ошибках × USD 8.4 млрд = USD 168 млн/год в виде штрафов и пени. При частичном контроле (КГД проверяет 20% декларантов): USD 33.6 млн/год штрафов. В ₸: ~₸15 млрд/год (консервативная оценка).

Request Deep Analysis

🇰🇿 Be first to access this market's intelligence