🇷🇺Russia

Штрафы за нарушение режима НДС при доходе от аренды 60-250 млн руб/год

1 verified sources

Definition

В 2025 году введено обязательное применение НДС для арендодателей с доходом от 60 до 250 млн рублей в год. Многие собственники недвижимости продолжают работать без НДС, что ведет к штрафам ФНС на сумму задолженного НДС + 40%, плюс пени 1/300 в день. Если арендатор на ОСНО и рассчитывал на налоговый вычет по НДС, расхождения выявляются при камеральной проверке.

Key Findings

  • Financial Impact: ₽1-5 млн в год в виде задолженного НДС (20% от суммы платежа) + штрафы 40% + пени
  • Frequency: Ежемесячно (в момент получения платежа, если не применен правильно)
  • Root Cause: Отсутствие автоматического контроля порога доходов в 1С и банк-клиент системах. Собственники не своевременно перестраивают учет при пересечении лимита в 60 млн руб.

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Housing Programs.

Affected Stakeholders

Главный бухгалтер, Финансовый контроллер, Налоговый юрист

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Штрафы и переквалификация за ошибки в применении ФСБУ 25/2018 при учете арендных платежей

5-15% от годового налога на прибыль по объекту, штраф 20% от недоплаченной суммы налога

Утечки доходов через чёрный нал и неучтённые платежи наличными

10-30% от годового дохода от аренды (неучтённая часть), плюс штраф 30% + пени по ст. 122 НК РФ

Задержки в признании доходов и длинный цикл согласования платежей из-за ФСБУ 25/2018

Временной разрыв между фактическим поступлением денег и их отражением в доходах (от 1 до 6 месяцев в зависимости от длительности контракта), задержка в привлечении кредитов на основе выручки

Неправильный выбор налогового режима с учетом повышения налога на прибыль до 25% с 2025 года

₽1-2 млн в год для портфеля из 10 объектов среднего ценового сегмента (из-за неправильного выбора между ОСНО и УСН 6%)

Схемы обхода НДС и налога на прибыль через фиктивных ИП и обналичивание платежей

Штрафы 40% + заморозка счета (блокировка по 115-ФЗ на 30-60 дней) + конфискация суммы задолженного НДС/налога на прибыль

Недоосвоение бюджета жилищных программ из-за неэффективной обработки заявок

421 млн руб. недоосвоенных средств (Белгородская область, 2025), экстраполяция на другие регионы даст многомиллиардные потери федерального бюджета

Request Deep Analysis

🇷🇺 Be first to access this market's intelligence