Trusts and Estates Business Guide
Get Solutions, Not Just Problems
We documented 8 challenges in Trusts and Estates. Now get the actionable solutions — vendor recommendations, process fixes, and cost-saving strategies that actually work.
Skip the wait — get instant access
- All 8 documented pains
- Business solutions for each pain
- Where to find first clients
- Pricing & launch costs
All 8 Documented Cases
Задержки финансирования trust из-за требований tax compliance и reporting
Задержка финансирования 2–4 недели (при ставке 15% = 0.6–1.2% от суммы за недели); затраты на подготовку tax documentation (50–100 тыс. руб.); затраты времени сотрудников (40–80 часов на compliance работу)Перед финансированием trust trustee должен убедиться в корректности tax classification структуры (определить, есть ли CFC reporting obligations, правильно ли определены бенефициары для целей налогообложения undistributed income). Это требует дополнительной работы юристов и бухгалтеров, что добавляет 2–4 недели к сроку открытия счёта. После финансирования trustee также обязан подготовить документацию для годового reporting в ФНС.
Штрафы за неправильный CFC reporting при доверительном управлении
Штрафы и пени от ФНС (не менее 20% от суммы налога), плюс затраты на разрешение спора; дополнительные затраты на audit и консультации (50–200 тыс. руб. в год)При установке доверительного управления активами иностранные trustees должны соблюдать требования Controlled Foreign Corporation (CFC) reporting, введённые в 2015 году. Неправильное определение контролирующего лица, пропущенные сроки отчётности или недостоверная информация о бенефициарах могут привести к штрафам ФНС России. Специальная сложность: на основании договора доверительного управления контролирующее лицо может быть определено через corporate settlors, protectors и appointors — налоговики смотрят «сквозь» структуру.
Непредвиденные затраты на нотариальное заверение договора доверительного управления
Нотариальные услуги 5–15 тыс. руб. за договор; государственная регистрация недвижимости 2–4% от стоимости; косвенные затраты на юридическое сопровождение (50–150 тыс. руб.); затраты времени сотрудников (30–60 часов)Договор доверительного управления в России должен быть подписан перед нотариусом и заверен им. При открытии счёта и финансировании trust требуется не только подписание основного договора, но и нотариальное заверение. В случае передачи недвижимости в доверительное управление требуется государственная регистрация, что добавляет затраты. Процесс может растянуться на 2–4 недели из-за очередей и требований к документам.
Блокировка счетов по 115-ФЗ при передаче активов в доверительное управление
Блокировка счёта: потеря 5–30 дней финансирования (при ставке 15% годовых = 0.2–1.2% от суммы); затраты на разблокировку (консультации, документы — 20–50 тыс. руб.); в худшем случае: замораживание активов на неопределённый срокПри передаче крупной суммы денег или активов в доверительное управление банк может заблокировать счёт settlor или trustee на основании подозрения в отмывании денег (ст. 4 ФЗ № 115-ФЗ). Из-за структурированности платежей и сложности определения ultimate beneficial owner в trust структуре, банки часто применяют повышенную бдительность (enhanced due diligence). Это приводит к задержкам финансирования trust на 5–30 дней.