🇰🇿Kazakhstan

Штрафы за несоблюдение требований к электронному счёт-фактуре (IS ESF) с 1 января 2026

2 verified sources

Definition

IS ESF (Информационный сервис электронного счёт-фактурирования) — обязательная система для всех плательщиков НДС в Казахстане с 1 января 2026. Счета должны быть выставлены в формате XML, соответствовать стандарту GOST, иметь электронную подпись (ЭЦП) и отправлены через IS ESF перед отправкой покупателю. Гостиницы, использующие устаревшие PMS или ручные процессы, не могут быстро адаптироваться, что приводит к нарушениям и штрафам КГД (от 50 МРП до 500 МРП за счёт).

Key Findings

  • Financial Impact: Штраф за один неправильный счёт: 50–500 МРП (196.2 тыс – 1.96 млн тенге в 2025). Гостиница в среднем выставляет 30–100 счетов в месяц (корпоративным клиентам). При 5% ошибок (2–5 счетов) и минимальном штрафе: 100k–500k тенге в месяц, или 1.2–6 млн тенге в год только на штрафы.
  • Frequency: Ежедневно при выставлении счетов; высокий риск массовых штрафов при первой же проверке КГД в 2026
  • Root Cause: Отсутствие интеграции PMS гостинице с IS ESF API. Ручное выставление счетов, неправильный формат XML, отсутствие ЭЦП или некорректная подпись.

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Bed-and-Breakfasts, Hostels, Homestays.

Affected Stakeholders

Бухгалтер, IT-специалист, Финансовый директор

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Штрафы за нарушение режима НДС при работе с корпоративными клиентами в гостиничном бизнесе

Потенциальная переквалификация доходов + 50% штраф от недоплаченного налога. Для гостиницы с годовым оборотом 500 млн тенге на СНР: доначисление НДС ≈ 60 млн тенге + штраф ≈ 30 млн тенге. Итого: ≈ 90 млн тенге за один аудит.

Утечка выручки через неучтённые платежи от платформ бронирования (Booking, Airbnb) и налог у источника 10%

Для гостиницы с 100 номерами при 70% загруженности и средней ценой 150 USD/ночь: годовая выручка брутто ≈ 1,575 млн USD (≈ 650 млн тенге). Комиссии платформ: 15% = 97.5 млн тенге. Налог у источника: 10% = 65 млн тенге. Риск неправильного отражения базы налога СНР: 3% × 162.5 млн тенге = 4,875 млн тенге потенциальной недоплаты или переплаты.

Ошибки в выборе режима налогообложения между СНР (2–6%) и ОУР (12% НДС + 20% КПН) из-за отсутствия сценарного анализа

Гостиница с оборотом 500 млн тенге на СНР платит: 3% × 500 млн = 15 млн тенге налогов. Если перейти на ОУР: НДС 12% = 60 млн (возмещаемо) + КПН 20% × прибыль (условно 100 млн при маржине 20%) = 20 млн, итого ≈ 20 млн (при условии положительного НДС-баланса). Разница: 5 млн тенге в год. Альтернативно: гостиница остаётся на СНР, теряя возможность работать с корпоративными клиентами и теряет 10–20% потенциального оборота.

Утечка выручки через комиссии OTA и налог у источника

25% от стоимости каждого номера (15% комиссия + 10% налог у источника). При среднем номере 50,000 ₸/ночь и 60% заполняемости на 20 номеров: 12 номеров × 50,000 ₸ × 25% = 150,000 ₸/ночь × 365 дней = ~54,750,000 ₸ годовых потерь на одном отеле среднего уровня. Плюс 40% времени персонала на ручную сверку (~320 часов/год на ресепшиониста).

Риск штрафов за неправильный расчёт и уплату налога у источника

Штраф КГД за недоплату налога у источника: минимум 50% от суммы недоплаты + штраф за нарушение сроков (до 25% от суммы налога). Для отеля с выручкой 150,000,000 ₸/год через OTA: налог у источника = 150 млн × 10% = 15,000,000 ₸. Ошибка в 10% = 1,500,000 ₸ недоплаты. Штраф = 1,500,000 × 50% = 750,000 ₸ + штраф за сроки = ещё 375,000 ₸. Итого: 1,125,000 ₸ на один штраф. Плюс 8-12 часов/месяц на ручную сверку и подготовку форм.

Потеря продаж из-за ручной сверки и овербукинга

Потеря 25-30% потенциальных бронирований. Для хостела с 20 номерами, 60% заполняемостью и 25% потерей: 20 × 0.6 × 0.25 = 3 номера × 30,000 ₸ (средняя цена) × 365 дней = 32,850,000 ₸/год. Плюс 40% сэкономленного времени ресепшиониста: 1-2 часа/день × 250 рабочих дней = 250-500 часов/год = стоимость 1-1.5 ФТЕ.

Request Deep Analysis

🇰🇿 Be first to access this market's intelligence