🇷🇺Russia

Штрафы ФНС за неправильный учет затрат на НИОКР и капитальные расходы

2 verified sources

Definition

IT-компании обязаны документировать окончание стадий НИОКР актами и отчетами для признания расходов. Отсутствие корректного документа об окончании работ лишает права на налоговый вычет. С переходом в 2025 году с нулевой ставки налога на прибыль (0%) на ставку 5% возросла вероятность камеральных проверок ФНС по правильности распределения затрат между периодами. Компании, которые неправильно учитывают НИОКР или переносят расходы из 2024 в 2025 для оптимизации налоговой базы, получают штрафы 40% от сумм недоплаты плюс пени.

Key Findings

  • Financial Impact: Штраф 40% от недоплаченного налога + пени; при объеме затрат на НИОКР 5-10 млн ₽/год потери 200-400 тыс ₽ + судебные издержки
  • Frequency: При проверке ФНС (1 раз в 2-3 года, в 2025 году вероятность выше)
  • Root Cause: Слабое документирование окончания НИОКР; попытки перенести расходы 2024 в 2025 для использования льгот; невнимание к новым требованиям ФСБУ 26/2020

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting IT System Operations and Maintenance.

Affected Stakeholders

Главный бухгалтер, Бухгалтер по налогам, Финансовый директор, Руководитель проектов

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Ошибки при применении новых повышающих коэффициентов (2 вместо 1.5) к затратам

Недополученная налоговая выгода 15-40 тыс ₽ на каждые 100 тыс ₽ неправильно учтенных затрат; или штрафы при переустановке ФНС (50% от переплаты + пени)

Недоучёт и теневые схемы при распределении стоимости услуг через ИП и обнал

Потеря 5-20% выручки через теневые схемы; штраф по 115-ФЗ до блокировки счета; потеря репутации

Задержки в выставлении счетов и приемке работ → отсрочка уплаты налогов и кассовые разрывы

Пени ФНС 1/300 ставки ЦБ в день просрочки; недостаток оборотных средств 200-500 тыс ₽; упущенная выручка на процентах

Штрафы за нарушение требований к переходу на отечественные системы обнаружения инцидентов

Штрафы от 500 тыс. до 5 млн ₽ + возможное приостановление деятельности на срок до 90 дней (убыток в виде недополученной выручки)

Потери мощности из-за медленного обнаружения и разрешения инцидентов без AIOps

1-3% годовой выручки при каждом инциденте в зависимости от критичности (для IT-интегратора с выручкой 1 млрд ₽ это 10-30 млн ₽ в год)

Ошибочный выбор отечественного решения для обнаружения инцидентов из-за неполной информации о возможностях

50-100% переинвестирования в новое решение через 1-2 года (откат и выбор другого инструмента) + потери на переподготовку кадров. Для крупной компании: 15-50 млн ₽.

Request Deep Analysis

🇷🇺 Be first to access this market's intelligence