🇷🇺Russia

Схемы обнала и VAT-fraud в расчётах с поставщиками через оптовых посредников

2 verified sources

Definition

В оптовой торговле металлом широко распространены схемы НДС-fraud: металл поступает от иностранного поставщика, перепродаётся через цепь ИП/ООО с целью многократного возмещения НДС, или используется «чёрный нал» для снижения видимой выручки. Покупатель (например, строительная компания) получает счёт-фактуру от фиктивного поставщика, переплачивает за металл на 15-25%, но получает официальный вычет НДС. Дефицит поступлений в бюджет → проверки ФНС → блокировка счёта по 115-ФЗ + штраф 40% от суммы.

Key Findings

  • Financial Impact: Прямые потери для честного металлурга: ₽20-100 млн в год (выведенная выручка через фиктивные контрагенты). Штраф ФНС: 40-60% от суммы сокрытия. Для отрасли: ₽1-3 млрд потеря налоговых поступлений (оценка по аналогии с строительством).
  • Frequency: Постоянно (встроено в бизнес-модель оптовиков)
  • Root Cause: 1) Высокий НДС (20%) стимулирует обнал. 2) Слабый контроль ФНС (малая численность проверяющих на фоне объёма трансакций). 3) Цепочка поставщиков (импортер → дистрибьютор → металлургический завод → покупатель) затрудняет отслеживание. 4) Давление на margin в условиях падения спроса → стимул к низкозатратным сделкам.

Why This Matters

This pain point represents a significant opportunity for B2B solutions targeting Wholesale Metals and Minerals.

Affected Stakeholders

Chief Financial Officer, Accountant, Procurement Manager, Chief Compliance Officer

Deep Analysis (Premium)

Financial Impact

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Current Workarounds

Financial data and detailed analysis available with full access. Unlock to see exact figures, evidence sources, and actionable insights.

Unlock to reveal

Get Solutions for This Problem

Full report with actionable solutions

$99$39
  • Solutions for this specific pain
  • Solutions for all 15 industry pains
  • Where to find first clients
  • Pricing & launch costs
Get Solutions Report

Methodology & Sources

Data collected via OSINT from regulatory filings, industry audits, and verified case studies.

Evidence Sources:

Related Business Risks

Задержки платежей от покупателей в условиях кризиса спроса

Для ТМК: убыток ~₽50-100 млн за счёт процентов на заёмные средства при нулевом коэффициенте покрытия долга. Для отрасли: прямые потери в виде просроченной дебиторки оцениваются в 5-15% выручки (при сокращении объёмов на 10% годовым итогом 2025).

Ошибочная выдача кредита неплатёжеспособным покупателям из-за отсутствия мониторинга

₽20-50 млн на одну крупную металлургическую компанию (в виде списаний на резерв сомнительной дебиторки + потери от судебных взысканий). Отраслевые потери оцениваются в ₽500 млн - ₽1 млрд.

Рост стоимости заёмных средств + валютные убытки при финансировании импорта через USD

ТМК: ₽3-5 млрд в год переплаты по процентам (с учётом свопов для защиты от USD). Валютные убытки: ₽1-2 млрд в год (при доле долга в USD 12% от всех обязательств). Для всех металлургов РФ: ₽20-50 млрд совокупный переплат.

Потеря заказов из-за невозможности предоставить торговый кредит или гарантию исполнения

Потеря выручки: ₽100-500 млн в год на один завод (из-за невозможности дать кредит или гарантию). Для отрасли: ₽2-5 млрд упущенных продаж. Недоиспользование production capacity: 10-20% простоя мощностей.

Задержка расчетов с покупателями и кризис денежного потока

ММК: убыток на денежном потоке 4,9 млрд в Q2 2025. Северсталь: отрицательный FCF на 29,1 млрд за 6 месяцев. Для отрасли: потери на незакрытых дебиторских счетах + упущенная выручка от задержанных поставок.

Потери выручки от падения цен реализации и неправильной коммерческой политики

ММК: выручка упала на 25% до 313,5 млрд за H1 2025. Северсталь: выручка -16% за H1. На отрасль: снижение выручки на 23% (ММК) означает потери сотен миллиардов рублей. Прямой убыток от неучтённых скидок и обнала: 5-10% от объёма (оценка).

Request Deep Analysis

🇷🇺 Be first to access this market's intelligence